РОСБАНК Основные изменения в области проведения корпоративных действий на российском рынке: взгляд с позиции номинального держателя 21 НОЯБРЯ 2014 Докладчик: - презентация

1 РОСБАНК Основные изменения в области проведения корпоративных действий на российском рынке: взгляд с позиции номинального держателя 21 НОЯБРЯ 2014 Докладчик: Прокофьева Софья

2 Виды корпоративных действий 21 НОЯБРЯ 2014 | P.2 Выплата доходов Реализация прав Глобальные действия Дивиденды Купоны Погашения ценных бумаг Участие в собраниях владельцев ценных бумаг Предъявление ценных бумаг к выкупу Реализация преимущественного права приобретения ценных бумаг Конвертация ценных бумаг в связи с изменением параметров выпуска или объединением выпусков Конвертация ценных бумаг в связи с реорганизацией эмитента Аннулирование, погашение ценных бумаг

3 Основные изменения в проведении КД, произошедшие в 2014 Дивиденды. Изменение сроков выплаты и определения даты фиксации. Применение льготных налоговых ставок. Налоговый агент. Раскрытие информации о владельцах ценных бумаг. Конвертация акций при реорганизации эмитента. Каскадный метод участия в собрании владельцев ценных бумаг. 21 НОЯБРЯ 2014 | P.3

4 Дивиденды. Изменение сроков выплаты и определения даты фиксации 21 НОЯБРЯ 2014 | P.4 Срок выплаты дивидендов Срок возврата номинальным держателем невыплаченных дивидендов

5 Применение льготных налоговых ставок 21 НОЯБРЯ 2014 | P.5 Примечание: ДУ – доверительный управляющий ПИФ – паевой инвестиционный фонд НД – номинальный держатель, ИНД – иностранный номинальный держатель ИУД – иностранный уполномоченный держатель DTT – конвенция/соглашение об избежании двойного налогообложения Учет прав собственности Возможная категория льгот ДУ в отношении ПИФНе облагаются налогом Иностранные владельцы Фактические получатели, зарегистрированные в реестре; Фактические получатели – клиенты НД/ДУ Возможны любые ставки, определенные DTT Фактические получатели – клиенты ИНД/ИДУ Фактические получатели доходов от депозитарных расписок, выпущенных на акции российских эмитентов Возможны только безусловные ставки, определенные DTT Фонды коллективных инвестиций Льготы не применяются

6 Налоговый агент 21 НОЯБРЯ 2014 | P.6 Проф.участник РЦБ - номинальные держатели и доверительные управляющие, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, клиентами которых являются владельцы, лица, исполняющие права по ценным бумагам и не являющиеся проф.участниками РЦБ, а так же ИНД/ИУД. ИНД – иностранный номинальный держатель, ИУД – иностранный уполномоченный держатель

7 Раскрытие информации о владельцах ценных бумаг 21 НОЯБРЯ 2014 | P.7 При выплате доходов ИНД – иностранный номинальный держатель ИУД – иностранный уполномоченный держатель Типа лица, действующего в интересах третьих лиц Тип раскрытия Кому предоставляется раскрытие Проф.участник РЦБ дивиденды, купоны по корп.облигациям, выпущенным после – не раскрывает информацию о своих клиентах НД купоны по корп.облигациям, выпущенным до – раскрывает полную информацию о физических лицах и иностранных организациях Эмитент ИНД, ИУД дивиденды, купоны по корп.облигациям, выпущенным после – раскрывает обобщенную информацию о фактических получателях Российский депозитарий купоны по корп.облигациям, выпущенным до – раскрывает полную информацию о фактических получателях Эмитент

8 21 НОЯБРЯ 2014 | P.8 Раскрытие информации о владельцах ценных бумаг | P.8 По запросу эмитента Типа лица, действующего в интересах других лиц Тип раскрытия Кому предоставляется раскрытие ИУДне раскрывает информацию о своих клиентах НД/ИНД раскрывает полную информацию о лицах, исполняющих права по ценным бумагам Эмитент ДУ, не имеющий право голоса раскрывает полную информацию о лицах, исполняющих права по ценным бумагам, при составлении списка лиц, имеющих право на участие в собрании Эмитент ДУ, имеющий право голоса не раскрывает информацию о своих клиентах ИНД – иностранный номинальный держатель ИУД – иностранный уполномоченный держатель НД – номинальный держатель, профессиональный участник рынка ценных бумаг ДУ – доверительный управляющий, профессиональный участник рынка ценных бумаг

9 Конвертация акций при реорганизации эмитента 21 НОЯБРЯ 2014 | P.9

10 Каскадный метод участия в собрании владельцев ценных бумаг 21 НОЯБРЯ 2014 | P.10 Основные принципы и преимущества: Владелец может участвовать в собрание лично или путем направления инструкции номинальному держателю в соответствии с договором. Депозитарий голосует от лица клиента без доверенности. ИНД имеет право раскрыть информацию о владельцах за 5 дней до собрания. ИНД – иностранный номинальный держатель

11 21 НОЯБРЯ 2014 | P.11 Проект рабочей группы ПАРТАД - формат раскрытия эмитентами информации о корпоративных действиях Составлен перечень корпоративных действий, информация о которых раскрывается эмитентами, и атрибутов, определяющих эти корпоративные действия. Разрабатывается XML-формат, приближенный к стандарту ISO20022.

12 ДЕПОЗИТАРИЙ ОАО АКБ «РОСБАНК» Тел Факс НОЯБРЯ 2014 | P.12