НАЦИОНАЛЬНАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ УКРАИНЫ Стандарты деятельности кредитных союзов в Украине. История внедрения и основные результаты. Директор финансового департамента Екатерина Калустова

Возрождение кредитных союзов в Украине началось в 1992 году 20 сентября 1993 года Указом Президента Украины утверждено Временное положение о кредитных союзах в Украине; 9 июня 1994 года создана Национальная ассоциация кредитных союзов Украины; 22 января 2002 года вступил в силу ЗАКОН УКРАИНЫ «О КРЕДИТНЫХ СОЮЗАХ» 11 декабря 2002 года Указом Президента Украины создана Государственная Комиссия по регулированию рынков финансовых услуг 12 мая 2004 года Подписан договор о сотрудничестве между Государственной Комиссией по регулированию рынков финансовых услуг и НАКСУ

Свойства кредитного союза Правовой статус – небанковское финансовое учреждение; Сфера деятельности– предоставление кредитно – сберегательных услуг; Кооперативная природа

Национальная Ассоциация Кредитных Союзов Украины (НАКСУ) Всеукраинская неприбыльная ассоциация кредитных союзов, деятельность которой охватывает территорию всей Украины; Координирует деятельность кредитных союзов - членов НАКСУ; Предоставляет кредитным союзам методическую, техническую и организационную помощь; Содействует обеспечению финансовой стабильности кредитных союзов; Представляет и защищает интересы кредитных союзов

Система кредитных союзов Украины - не только НАКСУ и кредитные союзы, объединенные в НАКСУ, это сервисная инфраструктура, включающая: Сервисный Центр НАКСУ; Учебно – Методический Центр НАКСУ; Информационно – Консультационную Службу; Объединенный Кредитный Союз НАКСУ

Членство в НАКСУ и кредитных союзах – членах НАКСУ

КРЕДИТНЫЕ СОЮЗЫ В УКРАИНЕ, : АКТИВЫ, КРЕДИТЫ, ВКЛАДЫ, КАПИТАЛ (тыс. грн.)

Основные финансовые показатели КС – членов НАКСУ (на ) Количество членов – в 134 КС; Активы 208,97 млн. грн.; Кредитный портфель – 191,62 млн.грн.; Уровень просрочки – 4,7 % Капитал– 39,8 млн. грн.; в т.ч собственный – 13,93 млн. грн.; в т.ч. паевой капитал 25,87 млн. грн.; Вклады – 151,34 млн. грн.;

Стандарты деятельности КС – членов НАКСУ 1999 год – приняты единые операционные стандарты, внедрена единая форма отчетности; 2000 год – утверждены основные направления развития системы кредитных союзов 2001 год – утверждена система рейтинговой оценки кредитных союзов; 2002 год – публикация на сайте НАКСУ перечня кредитных союзов, которые имеют рейтинг «очень хорошо» 2003 год – создание объединенного кредитного союза НАКСУ.

Стандарты деятельности КС – членов НАКСУ Единые операционные стандарты включают: Набор положений об органах управления; Положения о порядке предоставления финансовых услуг; Порядок ведения бухгалтерского учета; Порядок определения просрочки кредитов; Порядок предоставления отчетности в НАКСУ.

Стандарты деятельности КС – членов НАКСУ Анализ отчетности за годы дал возможность выявить основные проблемы деятельности кредитных союзов, а именно: Недостаточность капитала; Проблемы ликвидности; Сезонный характер потребности в денежных средствах в КС различных регионов

Основные направления развития системы КС – членов НАКСУ Мониторинг КС – сбор и анализ отчетности, аналитические пакеты, определение суммарного балла КС по рейтинговой оценке; Сервисная структура; Финансовые фонды: Стабилизационный фонд, Центральный резерв ликвидности, Фонд технической помощи КС

Отчетность кредитных союзов в НАКСУ Периодичность отчетности: ежеквартально – всеми членами НАКСУ; ежемесячно- участниками финансовых фондов и программ; Требования к отчетности: достоверное отражение финансового состояния КС, отражение уровня бухгалтерского учета в КС, отражение динамики существенных параметров баланса, возможность определения сумм ВФП из финансовых фондов.

Состав отчетности Отчет о просрочке платежей по кредитам с автоматическим расчетом необходимого резерва; Отчет о финансовой деятельности, включающий: кредитный портфель по срокам: обороты и остатки; депозитный портфель по срокам: обороты и остатки; обороты и остатки процентов по кредитам, вкладам и паям; капитал паевой, резервный и дополнительный: обороты и остатки; статистическая информация о количествах выданных кредитов, привлеченных вкладов и т.п. Отчет о прибылях и убытках; Баланс; Автоматически заполняющийся расчет основных показателей рейтинговой оценки

Обработка отчетности Формирование и отправка в КС аналитического пакета; Определение рейтинга КС; Публикация рейтинга КС на сайте НАКСУ; Заключение о возможности выдачи ВФП из финансовых фондов и ее размерах.

Состав аналитического пакета Информация о динамике основных показателей за пять кварталов: Бальная оценка по основным финансовым показателям Активы, кредитный портфель, вклады, членство; Капитал, собственный капитал, паевой каптал, резервный капитал; Анализ просрочки и достаточности резервирования; Укрупненный анализ доходов и затрат; Приведенные показатели; Соответствие основным нормативам, установленным Госрегулятором.

Использование аналитического пакета в КС В рекламных целях: вывешивается на доске объявлений для членов КС; Для планирования деятельности; Для оценки соответствия КС основным нормативам и критериям, установленным Госрегулятором; Для лоббирования интересов КС на государственном уровне; Оценка возможности подключения к финансовым программам.

КС- члены НАКСУ- участники фондов Центральный резерв ликвидности (ЦРЛ) Стабилизационный фонд НАКСУ (СФ) Возвратный членский взнос 1% от активов членский взнос в СФ 0,15% (для участников ЦРЛ- 0,05%) дополнительные членские взносы за пользование ЦРЛ 0,1% от активов КС- участников ЦРЛ дополнительные членские взносы за пользование программой Старт Программа "Старт" Фонд технической помощи кредитным союзам (ФТДКС)

Фонд технической помощи кредитным союзам Создан в 1999 году для выдачи ВФП на приобретение оргтехники; Размер фонда 103 тыс. грн.; С начала деятельности выдано 287,85 тыс.грн; С 2004 года максимальный срок ВФП увеличен с 20 до 30 месяцев.

Стабилизационный фонд Создан в 2000 году; Размер фонда 476 тыс.грн. Количество участников – 86 КС из 134 С июля 2004 года становится обязательным для всех КС – членов НАКСУ и будет использоваться для выдачи ВФП на финансирование затрат на пополнение обязательного резерва.

Центральный резерв ликвидности Создан в 2001 году; Участниками являются 60 кредитных союзов; Размер фонда – 245 тыс. грн; С начала работы фонда выдано кредитным союзам 4286,5 тыс. грн.

Программа «Старт» Создана в 2002 году для поддержки вновь созданных кредитных союзов с активами до 100 тыс. грн.; Размер программы 53 тыс. грн.; Максимальный размер ВФП - 10 тыс. грн.; С начала деятельности 23 КС выдано 179,7 тыс. грн.

Объединенный кредитный союз НАКСУ Создан в 2003 году, Насчитывает 47 КС-участников; Активы 2,34 млн. грн. Выдано кредитов на общую сумму 5,04 млн. грн. В настоящее время кредитный портфель составляет 2,04 млн. грн., Капитал 1,9 млн. грн.

Стандартизация деятельности КС позволила: Добиться ежегодного удвоения основных параметров КС (активов, капитала, вкладов), т.е. привела к росту системы; Внедрить систему кооперации кредитных союзов, как через централизованные механизмы (финансовые фонды, объединенный кредитный союз), так и между КС – в кредитах КС в системе 2,4 млн. грн.; Передать регулятору основные наработки, и, таким образом защитить КС – члены НАКСУ от воздействия внешней среды – заложить основы саморегулирования системы

Договор о сотрудничестве между НАКСУ и Государственной комиссией Направлениями сотрудничества в рамках пилотного проекта является отработка в рамках членства НАКСУ: а) механизмов сбора, обобщения и анализа определенной Комиссией отчетности КС на основе соответствующего программного обеспечения НАКСУ; б) механизмов разработки и внедрения правил поведения КС на рынках финансовых услуг путем отработки, внедрения и мониторинга соблюдения КС типовых внутренних положений и процедур; в) механизмов финансового оздоровления КС с использованием средств Стабилизационного фонда НАКСУ.

Результаты внедрения единой системы стандартов Активы 27% кредитных союзов Украины членов НАКСУ составляют 40% от общих активов кредитных союзов Украины и объединяют 61% общего количества членов кредитных союзов; Продуктивные активы КС-членов НАКСУ составляют 92% от суммарных активов КС – членов НАКСУ, в целом по системе КС этот показатель составляет 60,3%; Количество заемщиков в КС-членах НАКСУ составляет 54% от общего количества заемщиков системы КС.

Данные о нарушениях установленных Комиссией финансовых нормативов Название показателяЗначение показателя % нарушений в системе % нарушений членами НАКСУ Капитал к обязательствам >=10%20%3% Коэффициент платежеспособности >=8%16%2% Минимальный размер резервного капитала >=3%32%4% Просрочка к капиталу