Система операционных стандартов деятельности кредитных кооперативов (СУИ), рекомендуемая Национальным Союзом Июнь, 2004 г. - презентация

1 Система операционных стандартов деятельности кредитных кооперативов (СУИ), рекомендуемая Национальным Союзом Июнь, 2004 г.

2 Этапы системы управления информацией Импорт или ввод данных в СУИ Сбор информации из всех источников (Credit Office и бухгалтерская программа Обработка СУИ (на уровне Ассоциации) - для каждого кооператива - для каждого классапохожих КС - для всех КС Ассоциации - для всех КС всех Ассоциаций (в будущем) Различные пользователи получают отчеты СУИ для своих нужд Подготовка управленческих отчетов

3 Показатели СУИ рассчитываются на основании информации, полученной из следующих источников: отчет о доходах и расходах; баланс; статистическая информация о сбережениях, займах, пайщиков и т.п.

4 Показатели доходности кредитного потребительского кооператива 1 2 ПоказателиРасчетОптимальное значение Нормальное поведение показателя Чистая доходность на активы Чистый доход (убыток) / средние активы х 100% Должен быть положительн ым Уровень самоокупаемости Валовый доход / валовые расходы х 100% Должен быть положительн ым

5 Показатели эффективности и затратности в кредитном потребительском кооперативе ПоказателиРасчетОптимальное значение Нормальное поведение показателя Общая затратность активовВаловые операционные затраты / средние активы с начала периода х 100% Д.б. меньше общей доходности активов Общая доходность активовВаловые операционные доходы / средние активы с начала периода х 100% Д.б. больше общей затратности активов Затратность займов Валовые административные расходы / средний портфель займов с начала периода х 100% Д.б. меньше доходности портфеля займов Доходность портфеля займов Доход портфеля займов / средний портфель займов с начала периода х 100% Д.б. достаточен для покрытия администр-х и финансовых затрат Расходы на одного пайщикаВаловые операционные расходы / среднее число пайщиков за период Д.б. меньше доходов на одного пайщика Доходы на одного пайщикаВаловые операционные доходы / среднее число пайщиков за период Д.б. больше доходов на одного пайщика Число пайщиков на одного сотрудника КС Общее число пайщиков на конец периоды / среднее число сотрудников за период Д.б. сравнимо с показателями деятельности лучших КС

6 Показатели безопасности финансовой структуры кредитного потребительского кооператива

7 Показатели качества портфеля займов кредитного потребительского кооператива ПоказателиРасчетОптимальное значение Нормальное поведение показателя Уровень невозврата(Остаток займов с истекшим сроком погашения + сумма займов, пролонгированных более одного раза )/ Общая сумма выданных займов х 100% Максимум 2% Уровень защиты портфеля (Резервы + прочие собственные средства без учета паевого фонда + фонд сомнительных долгов) / (остаток займов с истекшим сроком погашению + сумма займов, пролонгированных более одного раза) х 100% Минимум 100% Достаточность резерва сомнительных долгов Резерв сомнительных долгов / (остаток займов с истекшим сроком погашению + сумма займов, пролонгированных более одного раза) х 100% Минимум 100% 1 2 3

8 Показатели роста кредитного потребительского кооператива

9 Показатели роста Годовой рост численности пайщиков Годовой рост сбережений

10 Показатели деятельности Численность пайщиков Всего сбережений Число сберегательных контрактов Средний размер сбережения Средний размер займа Всего выдано займов Количество выданных займов Всего активов

11 Доля отдельных показателей (сравнительная важность) в общем показателе финансового благополучия 1Уровень самоокупаемости30 % 2Уровень ликвидности10 % 3Уровень резервирования15 % 4Уровень невозврата30 % 5Уровень защиты портфеля15 % Всего100 %