НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Конференция "Законодательное обеспечение и проблемы развития кооперации" г. Москва. - презентация

1 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Конференция "Законодательное обеспечение и проблемы развития кооперации" г. Москва 15 – 16 декабря 2005 г. г. Москва 15 – 16 декабря 2005 г , Россия, г.Ростов-на-Дону, пр.М.Нагибина 14 а, офис 541 тел. (863) , Председатель Совета НС – Волохонский Ю.Н. Исполнительный директор НС – Кадров А.М. Членов НС – 12 Регионов - 21 Количество кооперативов Членов(пайщиков) чел. Активы ,8 млн.руб.

2 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Система управления информацией «ПРОФИ»

3 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Финансовый анализ: основа средства управления Финансовый анализ заключается в изучении финансовых отчетов с целью улучшения ситуации и дальнейшего эффективного развития кооператива. Он позволяет ответить на ключевой вопрос: Самоокупаемый или нет ваш кооператив?

4 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Почему финансовый анализ важен для кооператива? Для понимания текущей ситуации Для выявления и предупреждения негативных тенденций Для того, чтобы оставаться хорошо информированным и принимать правильные управленческие и финансовые решения.

5 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Источники информации Баланс кооператива Отчет о прибылях и убытках Оборотные ведомости Статистические данные

6 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Что такое СУИ «ПРОФИ»? Система управления информацией (СУИ) – это последовательность мероприятий и процедур по сбору первичных данных, их обработке и преобразованию в удобную для заинтересованных пользователей форму СУИ - это не компьютерная программа, а комплексная система, процесс получения и обработки информации для принятия эффективного управленческого решения

7 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Сбор информации (из программы «Кредит Офис» и бухгалтерской программы) Импорт или введение данных в программу СУИ Обработка данных - Для каждого кооператива - Для каждого класса похожих КПК - Для всех кооперативов Ассоциации - Для КПК разных Ассоциаций Подготовка управленческих отчетов Различные пользователи получают отчеты СУИ на регулярной основе

8 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Цель СУИ «ПРОФИ» Качественная и количественная оценка текущего состояния кредитного кооператива для принятия наиболее эффективного управленческого решения

9 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Кто является пользователем СУИ? Внутренние пользователи: органы управления и контроля сотрудники пайщики Внешние пользователи: регулирующие органы партнеры доноры Поэтому СУИ должна отвечать их потребностям

10 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ 5 направлений финансового анализа 5 групп показателей: 1- доходность 2- эффективность и затратность 3- безопасность финансовой структуры 4 - качество портфеля 5 - показатели деятельности

11 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Показатели доходности Будет ли кооператив располагать достаточными средствами, чтобы обслуживать своих пайщиков завтра также, как сегодня? Доходность активов Финансовая самоокупаемость

12 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Показатели эффективности и затратности Обслуживает ли кооператив наибольшее число пайщиков при наименьших затратах? Общая затратность и доходность активов Затратность займов Доходность портфеля займов Расходы и доходы на одного пайщика Число пайщиков, приходящихся на одного сотрудника

13 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Показатели безопасности финансовой структуры Насколько безопасно кооператив управляет активами и пассивами? Хорошо ли защищен кооператив? Уровень ликвидности Доля займов и сбережений в активах Соотношение продуктивных активов и платных обязательств Средняя срочность займов и обязательств Уровень резервирования

14 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Показатели качества портфеля займов Насколько хорошо кооператив управляет своими важнейшими активами? Уровень невозврата Уровень защиты портфеля

15 НАЦИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ Показатели деятельности Какое положение кооператив занимает на рынке? Численность пайщиков и их рост Сбережения и их рост Количество сбережений Сбережения на 1 сберегателя Займы, количество займов и средние займы на 1 заемщика Активы