Об использовании стандартов качества банковских продуктов для дальнейшего развития системы рефинансирования кредитных организаций С.В. Коровин, Начальник экономического управления Национального банка Республики Башкортостан Банка России VII научно-практическая конференция «БАНКИ.ПРОЦЕССЫ,СТАНДАРТЫ,КАЧЕСТВО» марта 2010 года, г. Уфа

2 Качество активов российских банков в условиях кризиса В условиях кризиса в качестве банковских активов сомневались практически все: ? Индекс ММВБ Источник: Оценка Департамента банковского регулирования и надзора Банка России в январе 2010 года: «Доля "проблемных" кредитов российских банков, то есть ссуд четвертой и пятой категории, может показать среднемесячный прирост в 4% и к середине 2010 года увеличится до 12-13% портфеля» Оценка рейтингового агентства Standard&Poors в сентябре 2009 года: «Мы ожидаем, что совокупные проблемные активы, которые, по определению Standard & Poors, включают в себя реструктурированные ссуды и активы, изъятые для возврата ссудной задолженности, за полный цикл рецессии могут вырасти до 40% совокупной ссудной задолженности банковской системы »

3 Качество активов: отражение в учете и фактическое состояние Отражение банком операции в учете и отчетности Фактическое содержание высокорискованной операции Краткосрочные (до 1 года) кредиты на пополнение оборотных средств Финансирование долгосрочных инвестиционных проектов клиентов, собственников Небольшие кредиты нескольким формально не взаимосвязанным заемщикам Кредитование одного крупного объекта Котируемые ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости Реальные спрос на активы отсутствует, котировки формируются за счет мнимых операций аффилированных с банком лиц Кредитование финансово устойчивых заемщиков (1-2 категория качества кредитов) Кредитование субъектов, имеющих низкую прозрачность деятельности для банка

4 Пример: влияние качества активов на уровень ликвидности банка Ликвидность и ее составляющие по данным отчетности Факт Норматив текущей ликвидности (Н3),% 56,516,716,7 Ликвидные активы (ЛАТ), млн.руб. 134,639,7 в т.ч. ссуды со сроком погашения в ближайшие 30 дн. (код 8989), млн.руб. 94,90 Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВТ), млн.руб. 238,3 Запас ликвидности, млн.руб.15,4 Дефицит ликвидности, млн.руб. - 79,5

5 Пример: влияние качества портфеля автокредитов на возможность его реализации Вероятность потерь по субпортфелю автокредитов без просроченных платежей по оценке банка составляла 0,5%, реальный покупатель – КО «В» предложил дисконт в размере 30%. Сделка не состоялась. Портфель автокредитов КО «А» по состоянию на сумма, млн руб. доля,% Сформированный РВПС сумма млн руб. % резервиров ания ВСЕГО3 271,310037,81,2 портфели ссуд без просроченных платежей 2 999,891,715,00,5 портфели ссуд с просроченными платежами 271,58,322,88,4 (от 1,5 до 35%)* * - процент резервирования в зависимости от срока просрочки платежей

6 Объемы предоставленных кредитов Банка России в Российской Федерации млрд руб. Виды кредитов Банка России Кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг и нерыночных активов 190,3888,43039,6 удельный вес в общем объеме,%100 22,747,2 Кредиты без обеспечения -3030,03400,0 удельный вес в общем объеме,% 77,3 52,8 ВСЕГО 190,33918,46439,6

7 Кредитные требования банков Республики Башкортостан, потенциально пригодные для обеспечения кредитов Банка России кредитные требования республиканских банков, потенциально пригодные для обеспечения кредитов Банка России кредитные требования, которые не могут служить обеспечением кредитов Банка России

8 Пример: оценка финансового положения заемщика КО (на примере сельхозпроизводителя) Наименование показателей Фактическая оценка КО Оценка БР 1. Соотношение собственных и заемных средств ( в КО - коэффициент финансовой независимости) 0,06Не соответствует (допустимое.знач. - 0,359) 2. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) 1,35соответствует 3. Рентабельность продаж0,07соответствует 4. Просроченная задолженность по кредитам, займам отсутствуетсоответствует 5. Просроченная задолженность по выданным векселям отсутствуетсоответствует 6. Просроченная кредиторская задолженность длительностью свыше 3 месяцев наличие – 0,1 млн руб. Не соответствует (должно быть отсутствие) ВЫВОД 1 кат. кач.-ва Не соответствует

9 Риски, выявленные в ходе работы по оценке активов кредитных организаций 1. Отсутствие в обеспечительных договорах пунктов о страховании (или не страховании) предметов залога (в договорах залога оборудования, транспортных средств, недвижимости), как требуется ст.343 ГК РФ. 2. Ненадлежащее оформление договоров страхования, ведущее к риску неисполнения договоров страхования и признанию недействительным договор залога. 3. Неадекватная оценка качества кредитных продуктов, следствием которой является реструктуризация первоначальных условий кредитования и изменение категории качества кредитного продукта.

10 Решение проблемы: единый рыночный механизм оценки качества и стоимости банковских активов

11 Понятие стандарта качества банковского продукта Стандарт качества банковского продукта (услуги) - это совокупность свойств и характеристик конкретного банковского продукта (услуги), которые придают ей способность удовлетворять потребности клиентов и позволяют однозначно оценить риски и рыночную стоимость банковского продукта (услуги).

12 Структура стандарта качества банковского продукта 1.Потребительские свойства кредитного продукта 2.Типовая форма кредитного договора и требования к другим договорам 3.Требования к заемщику и методика оценки кредитоспособности заемщика 4.Категории качества кредитного продукта и оценка вероятности потерь

13 Перспективный механизм рефинансирования кредитных организаций под их стандартные активы стандартные кредиты в залог Необходимые условия для банков: - наличие в кредитном портфеле кредитов, выданных по единым стандартам - готовность покупать стандартные активы у Банка России и других банков Необходимые условия для Банка России: - решение о включении стандартных активов в пул обеспечения по кредитам Банк России - наличие вторичного рынка стандартных кредитов Коммерческие банки Банк России кредиты Банка России

14 Участие Банка России в разработке и применении стандартов качества банковских продуктов 1. Экспертиза и согласование единых стандартов качества кредитных продуктов, разработанных Координационным комитетом АРБ совместно с КО. 2. Включение в состав активов, которые могут приниматься в обеспечение по кредитам Банка России, активов (кредитов), соответствующих требованиям единых стандартов качества. 3. Оценка в рамках надзорных процедур, наряду с независимыми аудиторскими компаниями и рейтинговыми агентствами, соответствия активов КО требованиям единых стандартов качества в целях дальнейшего рефинансирования КО под залог стандартизированных активов

15 Выписка из проекта Протокола заседания Координационного комитета АРБ по стандартам качества банковской деятельности (от ) «По вопросу 2: 1. В целях дальнейшего развития системы рефинансирования кредитных организаций со стороны Банка России считать целесообразным разработать проекты стандартов качества банковских кредитов (в т.ч. прав требований по кредитным договорам) для использования их в виде залога при операциях рефинансирования. В качестве таких проектов подготовить стандарты: 1) кредитов нефинансовым организациям; 2) кредитов малому и среднему бизнесу; 3) ипотечных жилищных кредитов; 4) автокредитов; 5) потребительских кредитов. 2. АРБ предложить банкам – лидерам в области кредитования по отдельным кредитным продуктам сформировать группы специалистов по этим стандартам. ….»

16 Ожидаемые результаты применения стандартов качества в банковской деятельности устранение причин финансовых проблем банков путем реорганизации внутренних процессов формирование стандартных активов и определение реальной стоимости банковских активов на основе единых стандартов качества совершенствование механизма рефинансирования банковской деятельности сближение профессионального суждения банков и органа банковского регулирования и надзора в отношении качества банковских активов и процессов управления

Благодарю за внимание ВТС (207)