1 Ничего себе – все людям! ЦЕНЫ НИЖЕ! Евросеть – крупнейшая компания на рынке сотового ритейла и ведущий дилер операторов мобильной связи 24 апреля, 2008 Москва IV Форум финансовых директоров России 2008 Журнал «Финансовый директор» Александр Папин, Вице-президент по финансам

2 2 Построение эффективной системы бюджетирования

3 Евросеть. Масштаб задач Крупнейшая компания на рынке розничного ритейла России, СНГ и стран Балтии салонов к концу 2007 года Присутствие в городах СНГ и Стран Балтии 32 тысячи сотрудников Выручка 2007 года на уровне 3,4 млрд. USD (без НДС) 8 филиалов на территории РФ 14 региональных розничных юр. лиц на территории РФ 3

4 Рост Евросети 4 Продажи мобильных телефонов, млн. шт. Выручка и оборот, млн. USD

5 Бюджет как инструмент финансовой устойчивости Система бюджетного управления подразумевает под собой организацию процесса управления деятельностью компании и ее структурных подразделений, посредством трансформации стратегических целевых показателей в набор взаимосвязанных тактических и оперативных планов и бюджетов, а также контроль и анализ их исполнения. Совершенствование системы бюджетного управления позволяет компании решить ряд важных задач 5 Систематизировать и регламентировать бюджетный процесс, четко разграничивать права и обязанности его участников Организовать финансовое планирование и анализ в различных аналитических разрезах: по подразделениям, линиям бизнеса, продуктам, клиентам Определить взаимосвязь бюджетного процесса со стратегией, KPI, системой мотивации. Интегрировать систему бюджетирования в вертикаль финансового управления компании Осуществлять мониторинг достижения стратегических и тактических целей, прогнозирование финансовой устойчивости компании

6 Этапы формирования бюджета Евросети P&L CF BS 6 Этап 1 ( ) - первоначально формируется доходная часть - формированием занимается финансовая служба - бюджет представляет из себя первую форму (P&L) Формы: Этап 2 (2005) - Появляется бюджетная политика, контрактная политика - Доходную часть формирует служба маркетинга - Расходную часть формируют филиалы - Бюджет содержит в себе уже все три формы: P&L, CF, BS - Собственники устанавливают KPI: рентабельность, чистая прибыль, количество салонов, доля рынка Этап 3 (2006, 2007, 2008) - с 2006 года используемые формы для формирования бюджета полностью соответствуют формам отчетности МСФО

7 Этапы формирования бюджета (продолжение) 7 Бюджет - с 2004 года проводится план-факт анализ с комментариями филиалов по всем отклонениям - с 2006 года бюджетный контроль CF в Excel - c 2008 года в Компании стартовал проект по ведению контроля в рамках бюджета P&L (контроль бюджета P&L и CF на текущий момент ведется в SAP/R3)

8 Среда управления финансами холдинга до внедрения модуля бюджетирования 8 НЕДОСТАТКИ: Отсутствие порядка визирования Ручная проверка заявки с бюджетом компании Возможность прохождения заявки при перерасходе бюджета Большое число исполнителей Потеря заявок Длительный период обработки Неясность статуса заявки Бюджет Компании (Excel) Заявка бумажная (согласование) Банк (оплата через банк- клиент ручным вводом) Заявка (бумажная) Бюджет (проверка ручная)

9 Электронное визирование как шаг к внедрению модуля бюджетирования 9 На базе модуля бюджетирования внедрено электронное визирование кэш-заявок по зонам ответственности Казначейство перешло на работу только с электронными носителями Заявок в SAP Упорядочился документооборот Бюджетные контролеры ЦФО, инициаторы платежей посредством SAP могут определить зону где находится Заявка на платеж, в какой стадии визирования При отклонении Заявки причина отклонения фиксируется в SAP Появилась возможность определять ответственного сотрудника допустившего ошибку в формировании Заявки Электронное визирование позволило определять точные суммы в рамках квот по конкретному ЦФО в рамках оперативного планирования (отчет по датам оплат показывает в разрезе ЦФО, ю/лиц, контрагентов и т.д.) Дал новый инструмент по контролю за предоставлением первичных документов от инициаторов платежей (счетов-фактур, Актов) – нет документов – нет визирования

10 Модуль бюжетирования – инструмент управления финансами холдинга (P&L) 10 Позволил оперативно управлять затратами с целью их оптимизации Позволил отслеживать план/факт исполнения бюджета в режиме реального времени Позволил более рационально планировать расходы компании в рамках бюджета Позволил не допускать прохождения заявок, не запланированных в бюджете На базе модуля бюджетирования внедрено электронное визирование P&L заявок (ассигнования денежных средств) Модуль бюджетирования позволил автоматически отслеживать заданные параметры бюджета путем сохранения либо несохранения заявок в системе SAP Четкая преемственность между блоками P&L и CF (Созданная заявка на ассигнование в P&L служит дальнейшим основанием для совершения платежа в CF) В рамках модуля бюджетирования осуществляется понедельное планирование затрат, что позволяет оперативно еще до закрытия месяца понимать исполнение бюджета P&L

11 После внедрения модуля бюджетирования (P&L, Доходы и расходы) 11

12 После внедрения модуля бюджетирования (СF, БДДС) 12

13 Дальнейшие шаги по совершенствованию бюджетирования 13 Россия + СНГ Единое информационное поле «Бюджетного контроллинга» Бюджет Холдинга SAP/R3 Россия 1C:8.0 СНГ

, Москва, Бумажный проезд 14, стр. 2 Tel: +7 (495) Fax: +7 (495) (доб. 3286) Благодарю за внимание Контактная информация 14