Консолидированная отчетность, управленческий учет и анализ: Опыт практических решений в программе «LucaNet» Москва / 12 февраля 2014 г. / Маттэус Эбиналь VIII-я конференция «Годовой отчет за 2013 год»

Page 2www.lucanet.ru Консолидированная финансовая отчётность: это финансовая отчётность группы взаимосвязанных компаний, рассматриваемых как единое хозяйственное образование. Она характеризует имущественное и финансовое положение группы на отчётную дату, а также финансовые результаты её деятельности за отчётный период. Консолидированная финансовая отчётность состоит из консолидированного бухгалтерского баланса, отчёта о прибылях и убытках, отчёта об изменении капитала, отчёта о движении денежных средств, а также примечаний к ним. Определение «Консолидированной финансовой отчетности»

Page 3www.lucanet.ru Федеральный закон «О консолидированной финансовой отчётности» закон Российской Федерации, принятый Государственной Думой 7 июля 2010 года. Закон обязывает российские публичные компании, кредитные и страховые организации, а также ряд иных организаций, составлять, представлять и публиковать консолидированную отчётность по международным стандартам финансовой отчетности, начиная с отчётности, которая готовится за 2012 год. Федеральный закон РФ 208

Page 4www.lucanet.ru МСФО (IFRS, International Financial Reporting Standards) – набор документов (стандартов и интерпретаций), регламентирующих правила составления финансовой отчётности, необходимой внешним пользователям для принятия ими экономических решений в отношении предприятия. Международные стандарты финансовой отчётности

Page 5www.lucanet.ru МСФО, в отличие от некоторых национальных правил составления отчётности, представляют собой стандарты, основанные на принципах, а не на жёстко прописанных правилах. Среди принципов: принцип начисления (accrual basis), принцип непрерывности деятельности (going concern), осторожности (prudence), уместности (relevance) и ряд других. Принципы МСФО

Page 6www.lucanet.ru Управленческий учёт это упорядоченная система сбора, интерпретации, обобщения, подготовки и предоставления важной для принятия решений по деятельности компании информации и показателей для руководства компании. Что такое «Управленческий учёт»?

Page 7www.lucanet.ru Управленческий учёт прежде всего создаётся для того, чтобы оперативно принимать решения, связанные с деятельностью фирмы. Управленческий учёт может также оперировать прогнозами, электронной информацией, не подтверждённой первичными документами и другими данными. Управленческий учёт ориентирован именно на потребности внутренних пользователей (управленцев различного уровня), а не внешних (акционеров и кредиторов, госорганов и т. д.) Информация, собираемая и предоставляемая им, не является открытой, а принадлежит к коммерческой тайне. Показатели управленческого учёта, в отличие от бухгалтерского, могут быть как денежными, так и натуральными. Особенности управленческого учёта

Page 8www.lucanet.ru В управленческом учёте предъявляются высокие требования к предоставляемой информации. Информация должна быть полной для принимаемых решений, и в то же время краткой. Чем больше объём информации, тем больше информации остаётся без внимания. При этом в большинстве случаев оперативность предоставления информации важнее её точности. Предприятие вольно выбирать такие методы управленческого учёта, которые ему удобны: в данной области нет таких жёстких законодательных требований как в бухгалтерском учёте Требования к информации в управленческом учёте

Page 9www.lucanet.ru Эффективность Формирование «единого центра консолидированной финансовой информации» для группы компаний Исключение дублирующих задач Сокращение ручных операций и экономия материальных и трудовых ресурсов Возможности выявления и исправления ошибок Совершенствование контролей Совершенствование координации процесса закрытия на всех уровнях Активное использование превентивных контролей вместо последующих Исправление ошибок непосредственно у «источника» Защита данных и определение прав доступа Сокращение срока отчетного цикла Сокращение срока закрытия бухгалтерских регистров Дополнительное время на работу с информацией Упорядочивание процесса Автоматическое создание резервных копий Стандартизация процесса Четкое распределение ролей и ответственности Управляемость процесса Предпосылки для автоматизации подготовки отчетности

Page 10www.lucanet.ru MS Excel + Гибкость в создании отчетов – Несистемность информации – Заведение всей информации вручную – Требует создания трансформационных форм «с нуля» – Громоздкая в использовании – Ненадежность работы – Большая вероятность ошибки – Сложность в консолидации + Системность информации + Автоматическое заведение информации + Сохранность всех доступных аналитик + Гибкая система настройки трансформации + Свободно редактируемая бизнес- пользователем + Автоматизированная консолидация + Неоднократно проходила тех. аудит в «Big4» + Синхронизация с MS Excel 1С: Консолидация + Системность информации + Автоматическое заведение информации + Автоматизированная консолидация – Предопределенная система трансформации. Требует доп. настройки на уровне программного кода – Сложная - любые изменения в конфигурации требуют вмешательства программистов Выбор правильного ИТ-решения для отчётности одного клиента

Page 11www.lucanet.ru LucaNet AG – немецкий разработчик программного обеспечения для Business Intelligenсе в финансах. Продукты LucaNet для финансовой консолидации и планирования отличаются инновацией, эффективностью и прозрачностью. Все продукты разработаны на основе OLAP технологий. Основные задачи, которые позволяет решить программное обеспечение LucaNet включают: Привнесение системного подхода к консолидации финансовой информации Автоматизированный импорт данных из систем первичного учета (1С, SAP, Oracle, другие) Систематизация планирования и контроллинга на уровне холдинга Компания LucaNet AG: Создана в 1999 году Представлена 3 офисами в Германии и 6 международными офисами Насчитывает более 140 сотрудников Имеет больше 1300 клиентов О компании и программе «LucaNet»

Page 12www.lucanet.ru Неочищенная информация Стандартизированная база данных транзакций по плану счетов МСФО (управленческого учета) Корректировки для целей МСФО (управленческого учета) Агрегированная информация в LucaNet с возможностью Drill-Down ** *** Как работает «LucaNet»?

Page 13www.lucanet.ru Представление данных в разрезе компаний Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 14www.lucanet.ru Динамичный анализ в разрезе отчетных периодов Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 15www.lucanet.ru Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 16www.lucanet.ru Автоматическая подготовка всех ключевых раскрытий для целей МСФО Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 17www.lucanet.ru Автоматическое сворачивание внутригрупповых балансов и оборотов Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 18www.lucanet.ru Представление количественных показателей Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 19www.lucanet.ru Представление данных в разных валютах презентации Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 20www.lucanet.ru При автоматическом импорте из системы первичного учета (например, «1С») – возможность детализации до уровня транзакции Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 21www.lucanet.ru Возможность расчета показателей прибыльности и прочих относительных коэффициентов Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 22www.lucanet.ru Моделирование неограниченного кол-ва «сценариев» прогноза, а также динамичное сравнение результатов Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия

Page 23www.lucanet.ru В Украине и странах СНГ В мире Компании, использующие LucaNet

Page 24www.lucanet.ru Группа компаний "Укрлендфарминг " Внедрение программного обеспечения LucaNet для финансовой консолидации Разработка и тестирования пакета сбора информации на базе MS Excel Разработка автоматизированного конвертора с 1С в LucaNet для отдельных предприятий Группы Дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности и «пилотный проект» по подготовке МСФО отчетности по состоянию на и за полугодие, которое закончилось 31 декабря 2011 года Группа компаний "Азовмаш Внедрение программного обеспечения LucaNet для финансовой консолидации Разработка и тестирования пакета сбора информации на базе MS Excel Дизайн отчетов для подготовки ежеквартальной консолидированной управленческой отчетности, которая заменит процедуру мониторинга на базе MS Excel Дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности и «пилотный проект» по подготовке МСФО отчетности по состоянию на и за полугодие, которое закончилось 30 июня 2011 года Группа компаний "Аррикано Внедрение программного обеспечения LucaNet для финансовой консолидации и планирования Разработка подробного плана счетов для целей МСФО и управленческого учета Разработка трех разноплановых конвертеров для автоматического импорта данных первичного бухгалтерского учета (источники: 1С.8, 1С.7, Excel) Разработка стандартных шаблонов для системного расчета ключевых МСФО корректировок в системе Компании, использующие LucaNet в СНГ

Page 25www.lucanet.ru Агрохолдинг Cygnet внедрение программного обеспечения LucaNet для ежемесячной финансовой консолидации разработка подробного плана счетов для целей МСФО и управленческого учета разработка двух разноплановых конвертеров для автоматического импорта данных первичного бухгалтерского учета (источники: 1С.8, Excel) разработка стандартных шаблонов для расчета ключевых МСФО корректировок в системе дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности Группа компаний Greenwill Подготовка консолидированной финансовой отчетности в соответствие с МСФО по состоянию на и за девять месяцев, которые заканчиваются 30 сентября 2012 и 2011 гг. Оптимизация процесса подготовки консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО путем внедрения программного обеспечения LucaNet Проведение обучающих тренингов по ключевым аспектам применения МСФО для сотрудников Группы Группа компаний «ФК Агро» Внедрение программного обеспечения LucaNet.World для планирования и контроллинга Разработка форм и отчетов для планирования и контроллинга на ежемесячном основании Компании, использующие LucaNet в СНГ

Page 26www.lucanet.ru СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ ! AFKEM AG Erdmannstr Hamburg Germany Matthäus Ebinal Phone: +49 (40)