Направления консалтинговой деятельности Направления консалтинговой поддержки 1. Финансовая диагностика 3. Построение системы бюджетирования 2. Построение. - презентация

1

2 Направления консалтинговой деятельности

3 Направления консалтинговой поддержки 1. Финансовая диагностика 3. Построение системы бюджетирования 2. Построение системы управленческого учета 4. Оценка эффективности путей развития бизнеса

4 Финансовая диагностика

5 Структура диагностики Диагностика предприятия Диагностика результатов деятельности и состояния предприятия Диагностика управления предприятием (диагностика бизнес-процессов)

6 Технологии диагностики Инструментарий финансовой диагностики Непосредственное использование данных финансовой отчетности Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности Использование финансовых показателей (коэффициентов)

7 Виды анализа Поиск основных проблем предприятия (качественный анализ) Поиск основных проблем предприятия (качественный анализ) Экспресс-диагностика - построение и анализ системы показателей деятельности фирмы исходя из конкретной частной цели анализа. Экспресс-диагностика - построение и анализ системы показателей деятельности фирмы исходя из конкретной частной цели анализа. Финансовая оценка деятельности компании - построение и анализ системы взаимосвязанных показателей, характеризующих эффективность финансовой деятельности с точки зрения ее соответствия стратегическим целям бизнеса. Финансовая оценка деятельности компании - построение и анализ системы взаимосвязанных показателей, характеризующих эффективность финансовой деятельности с точки зрения ее соответствия стратегическим целям бизнеса. Мониторинг финансовых показателей - текущая ежемесячная аналитическая деятельность для оперативного выявления недостатков. Мониторинг финансовых показателей - текущая ежемесячная аналитическая деятельность для оперативного выявления недостатков.

8 Структура показателей Показатели прибыльности активов и собственного капитала Рыночные показатели Показатели операционной деятельности Показатели эффективности использования активов (оборачиваемости) Показатели ликвидности Показатели структуры капитала

9 Построение систем учета издержек

10 Разработка системы учета издержек включает : 1.Построение схемы всех производственных процессов, протекающих в подразделениях предприятия, 2.Определение мест возникновения затрат, 3.Определение требований к учету и классификации издержек, 4.Разработку системы справочников и единой кодировки ресурсов, продукции, производственных подразделений и работ, 5.Разработку структуры базы данных, по которой будет учитываться расход ресурсов и производство продукции в подразделениях или участках завода, 6.Составление или доработку первичных документов для учета издержек в соответствии с разработанной схемой данных, 7.Разработку методики расчета себестоимости продукции с использованием новой базы данных

11 Стандартизация учета: пример построения схемы производственных процессов на винодельческом заводе

12 Справочники составляются для каждого атрибута издержек Пример справочник а ресурсов на трубном заводе Стандартизация учета: разработка системы справочников

13 В базе данных накапливается информация из первичных документов, необходимая для расчета себестоимости: объем выполненных работ на каждом МВЗ с указанием кода и времени работы, количество потребленных ресурсов на каждом МВЗ при выполнении каждой из работ с указанием отчетного периода, когда выполнялась работа, цена каждого из потребленных ресурсов, действовавшая в момент их потребления, количество произведенных или обслуженных объектов затрат с указанием кода, объема и времени выполняемых для этого работ Стандартизация учета: разработка структуры базы данных

14

15 Стандартизация учета: методика расчета себестоимости

16 Построение систем бюджетирования

17 Структура основного бюджета Финансовые бюджеты Операционные бюджеты БДДС БДР ПБ

18 Направления работ в плане бюджетирования Бюджетирование на предприятии Разработка внутренних стандартов бюджетирования Разработка текущих бюджетов Создание информационной базы для бюджетирования

19 Практическое бюджетирование Технологии бюджетирования Стратегический (годовой) бюджет Тактический (месячный) бюджет Используются агрегированные финансовые показатели, Невысокая степень подробности Возможность уточнения в процессе выполнения Невысокая точность прогнозируемых показателей Используются детализированные финансовые показатели, Высокая степень подробности Слабая возможность уточнения в процессе выполнения Более высокая точность прогнозируемых показателей

20 Классический подход к составлению бюджета

21 Развитие классического подхода

22 Структура месячного бюджета

23 Система бюджетного контроля Бюджет Выполнение бюджета Фактические данные Корректировка деятельности Корректировка бюджета Отклонения Значит.Не значит. Вследствие планирования Вследствие деятельности

24 Разработка инвестиционных проектов

25 Последовательность инвестиционного анализа Коммерческий анализ Технический анализ Финансовый анализ Институциональный анализ Анализ рисков Проект принимаетсяПроект отклоняется Нет

26 Финансовый анализ Общая схема финансового анализа: Общая схема финансового анализа: 1. Установление объема инвестиционных потребностей. 2. Установление источников финансирования инвестиций и их стоимости. 3. Анализ безубыточности производства основных видов продукции. 4. Прогноз прибылей и денежных потоков в процессе реализации инвестиционного проекта. 5. Оценка эффективности инвестиционного проекта.

27 Оценка эффективности инвестиций Шаг 1. Шаг Исходная инвестиция Денежные потоки Инвестиционные потребности Источники финансирования Шаг 3. Прогноз денежных потоков Шаг 4.

28 Основная задача методов - дать количественную информацию о показателях риска Методы анализа риска Анализ чувствительности Анализ сценариев Имитационное (статистическое) моделирование Оценка риска – ответственный этап

29 Подготовка модели, способной прогнозировать риск Определение вероятностного закона распределения переменных Установление границ диапазона значений переменных Установление отношений коррелированных переменных Генерирование случайных сценариев, основанных на наборе допущений Статистический анализ результатов имитации Имитационное моделирование

30 Количественная характеристика риска – моделирование Монте-Карло

31 Обоснование старта и развития бизнеса Стратегия + маркетинговое планирование CVP - анализ Инвестиционный анализ Текущее бюджетирование Продукция прибыльна Инвестиция эффективна Денег достаточно да нет Поиск источников финансирования OK