СТАТУС BITCOIN В РОССИИ И ВОЗМОЖНОСТИ ЗАРУБЕЖНЫХ ЮРИСДИКЦИЙ Артем Толкачев, Никита Сошников Юридическая фирма «Толкачев и Партнеры» © ООО «Толкачев и Партнеры», - презентация

1 СТАТУС BITCOIN В РОССИИ И ВОЗМОЖНОСТИ ЗАРУБЕЖНЫХ ЮРИСДИКЦИЙ Артем Толкачев, Никита Сошников Юридическая фирма «Толкачев и Партнеры» © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014

2 О чем будем говорить? © ООО «Толкачев и Партнеры», Законно ли использование Bitcoin в России сегодня? 2. Чем опасен законопроект Минфина? 3. Где работать с Bitcoin проще чем в России? 04 декабря 2014 года

3 © ООО «Толкачев и Партнеры», Законно ли использование Bitcoin в России сегодня? 2. Чем опасен законопроект Минфина? 3. Где работать с Bitcoin проще чем в России? 04 декабря 2014 года

4 Банк России Информация от © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. предостерегает от использования «виртуальных валют» для их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства; 2. в связи с анонимным характером деятельности пользователи могут быть вовлечены в противоправную деятельность; 3. предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги), будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций; 4. выпуск денежных суррогатов запрещен. 04 декабря 2014 года

5 Генеральная прокуратура Сообщение от © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. Bitcoin является денежными суррогатом и не может быть использован гражданами и юридическими лицами; 2. использование Bitcoin влечет за собой высокий риск потери стоимости и, как следствие, нарушение прав держащих его граждан и организаций. 04 декабря 2014 года

6 Росфинмониторинг Информационное сообщение от © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. Bitcoin активно используется в торговле наркотиками, оружием, поддельными документами и иной преступной деятельности; 2. использование Bitcoin при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок к операциям, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. 04 декабря 2014 года

7 Ответы на частные обращения и комментарии в СМИ © ООО «Толкачев и Партнеры», Bitcoin не является оператором электронных денежных средств и не поднадзорен Банку России поскольку система Bitcoin не была соответствующим образом зарегистрирована Банком России и не получила лицензию (Банк России, ); 2. Банк России не делал вывода о том, что Bitcoin является валютой. Bitcoin активно влияет на гражданский оборот и «приобретает свойство денег». Bitcoin не может быть признан ценной бумагой. Очевидна аналогия между Bitcoin и финансовыми пирамидами (Представители Банка России, Онлайн-конференции «Виртуальные валюты: возможности и риски», ); 3. Запрет на осуществление всех операций с крипто валютами в настоящее время не установлен, его установление не предполагается (Банк России, ). 04 декабря 2014 года

8 Запрет на ввоз оборудования для майнинга © ООО «Толкачев и Партнеры», декабря 2014 года Ограничение ввоза оборудования и привлечение к ответственности со ссылкой на Решение Коллегии Евразийской Экономической комиссии 134 от «О нормативно-правовых актах в области нетарифного регулирования». 1. Решение направлено на регламентацию ввоза любого оборудовании, предназначенного для шифрования; 2. Ввоз такого оборудования не запрещен, а ограничен и требует проведения ряда формальных действий (лицензия Минпромторга, разрешение (нотификацию) от ФСБ).

9 Выводы © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 По состоянию на 04 декабря 2014 года легальным является: майнинг Bitcoin и иных крипто валют; возмездная и безвозмездная передача Bitcoin третьим лицам; получение Bitcoin в счет оплаты за товары, работы, услуги; приобретение и хранение Bitcoin; использование ПО, предназначенного для майнинга и хранения Bitcoin; ввоз на территорию РФ оборудования, предназначенного для майнинга. 04 декабря 2014 года

10 © ООО «Толкачев и Партнеры», Законно ли использование Bitcoin в России сегодня? 2. Чем опасен законопроект Минфина? 3. Где работать с Bitcoin проще чем в России? 04 декабря 2014 года

11 Проект закона Минфина от Основные предложения: © ООО «Толкачев и Партнеры», Дать определение денежным суррогатам, указав на то, что они могут быть представлены в электронном виде; 2. Распространить запрет не только на выпуск, но и на осуществление любых операций с денежными суррогатами (использование в качестве средства платежа, в целях обмена на рубли или иностранную валюту); 3. Распространить действие запретов как на физических, так и на юридических лиц; 4. Ввести ответственность за нарушение запретов; 5. Ввести новое основание для блокировки информационного ресурса: обеспечение выпуска денежных суррогатов или осуществления операций с ними. 04 декабря 2014 года

12 Что такое денежный суррогат? © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 денежная единица или объект имущественных прав, в том числе в электронном виде, используемый в качестве средства платежа и (или) обмена и непосредственно не предусмотренный федеральным законом Основные критерии: 1. Используется в качестве средства платежа и (или) обмена; 2. Не предусмотрен федеральным законом. Вывод: термин сформулирован предельно широко. 04 декабря 2014 года

13 Что предполагается запретить? © ООО «Толкачев и Партнеры», Выпуск (эмиссия) денежных суррогатов; 2. Создание и распространение программного обеспечения в целях эмиссии (выпуска) денежных суррогатов; 3. Распространение информации, позволяющей осуществлять выпуск (эмиссию) денежных суррогатов и (или) операции с их использованием; 4. Осуществление операций с денежными суррогатами. 04 декабря 2014 года

14 Ответственность © ООО «Толкачев и Партнеры», декабря 2014 года Состав Физлица (тыс. руб.) Должностные лица (тыс. руб.) Юрлица (тыс. руб.) Выпуск (эмиссия) 20 – 4040 – – 500 Создание и распространение ПО 30 – 5060 – – 1000 Участие в работе системы 5 – 3030– – 300 Получение, передача, обмен и т.д. 5– 2020– – 1000

15 Дополнительные меры воздействия © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Предполагается возможность блокировки «информации, позволяющей осуществлять выпуск (эмиссию) денежных суррогатов и (или) операции с их использованием» по требованию Банка России. 04 декабря 2014 года Способы блокировок: по доменному имени, по указателю страниц сайтов (URL), по сетевому (IP) адресу. Способ блокировки выбирает оператор связи в зависимости от имеющихся у него технических средств. Хостинг- провайдер Администратор сайта Операторы связи

16 © ООО «Толкачев и Партнеры», Законно ли использование Bitcoin в России сегодня? 2. Чем опасен законопроект Минфина? 3. Где работать с Bitcoin проще чем в России? 04 декабря 2014 года

17 Позиция государственных финансовых регуляторов; Необходимость получения лицензий и разрешений в отношении коммерческой деятельности; Наличие разъяснений налоговых органов касательно порядка налогообложения операций с Bitcoin; Доступность банковских услуг; Юридическая ответственность в случае признания деятельности Bitcoin-стартапа незаконной 17 Факторы, которые влияют на локализацию Bitcoin-стартапов

18 Согласно официально позиции Денежно-кредитного управления Сингапура (MAS) обмен Bitcoin является внутренним решением компаний и физических лиц, в которое не будет вмешиваться регулятор; Bitcoin не является деньгами или валютой, но может быть средством платежа за товары и услуги; Bitcoin-обменники обязали устанавливать личность своих клиентов и сообщать о подозрительных операциях; Операции по купле/продаже Bitcoin облагаются налогом на доход, кроме случаев, когда приобретение Bitcoin является долгосрочным размещением инвестиций; В случае принятия Bitcoin в оплату товаров или услуг, налог на товары и услуги (GST) должен начисляться по каждой из операции, если все стороны сделки зарегистрированы в качестве плательщиков налога на товары и услуги (GST) в Сингапуре 18 Сингапур

19 Согласно заявлению Денежно-кредитного управления Гонконга (Hong Kong Monetary Authority (HKMA) Bitcoin не рассматривается финансовыми органами Гонконга в качестве электронной валюты из-за нестабильной цены и не может регулироваться действующими законодательными положениями; Bitcoin не является деньгами или валютой, но может быть средством платежа за товары и услуги (финансовое ведомство Гонконга не возражает против принятия Bitcoin в качестве оплаты за товары (работы, услуги); Денежно-кредитное управление Гонконга не получило отчетов от банков, касающихся обслуживания (открытия и ведения банковских счетов) организаций, осуществляющих операции с Bitcoin); Законодательство Гонконга требует получения лицензии оператора денежных расчетов (Money Service Operator) лицами, осуществляющими перечисления денежных средств и оказывающими услуги по их обмену. 19 Гонконг

20 Финансовая комиссия острова Мэн подтвердила, что деятельность Bitcoin-сервисов, имеющих зарубежные лицензии на оказание финансовых услуг, не подлежит дополнительному лицензированию на территории острова Мэн; Ни законодательные положения, регулирующие инвестиционную деятельность, ни положения, касающиеся услуг по проведению денежных расчетов (Money Transmission Services) не затрагивают обмен Bitcoin; При этом Финансовой комиссии острова Мэн считает возможными меры, обязующие представителей рынка крипто валют соблюдать правила, необходимые для борьбы с отмыванием денежных средств 20 Остров Мэн

21 Официальные регуляторы не высказались относительно статуса Bitcoin и не установили каких-либо запретов в отношении оборота крипто валют; Согласно акту «О финансировании и услугах в отношении денежных средств» 2009 года лицензионные требования распространяются в отношении компаний, резидентов или нерезидентов Британских Виргинских островов, участвующих в финансировании или предоставляющих услуги в отношении денежных средств, при этом перечень услуг является исчерпывающим и не распространяется на оборот виртуальных валют; Деятельность Bitcoin-сервисов не признается деятельностью, связанной с инвестициями, для которой необходимо получить лицензию Комиссии по финансовым услугам (Financial Services Commission). 21 Британские Виргинские острова

22 22 Что по поводу Bitcoin думают банки? Большинство европейских банков не хотят открывать счета и сотрудничать с Bitcoin-стартапами; Банки понимают возможность использования Bitcoin для незаконной деятельности (торговли запрещенными товарами); Банки учитывают негативную реакцию государственных властей и/или запрет на операции с Bitcoin в некоторых юрисдикциях (Исландия, Вьетнам); Позиция ЕЦБ и Европейской службы банковского надзора в отношении Bitcoin остается весьма расплывчатой (скорее предупреждение, чем признание крипто валют); Нежелание банков сотрудничать создает практические сложности для развития Bitcoin-сервисов.

23 Буду рад обсудить Артем Толкачев тел:+7(495) Спасибо за внимание! Остались вопросы? © ООО «Толкачев и Партнеры», сентября 2014 года