АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ» ВЛАДИМИРСКИЙ ФИЛИАЛ ПРЕЗЕНТАЦИОННЫЙ МАТЕРИАЛ к выпускной квалификационной работе на тему: Совершенствование материального стимулирования работников промышленного предприятия на материалах ООО "Владэкодрев", Владимирская область Владимир 2012 Выполнил: студентка группы Эксз08-1 Бурик Наталья Игоревна Научный руководитель: к.э.н. профессор Калмыкова Марина Владимиро вна. Кафедра экономики кооперации и предпринимательства
Цель, объект, предмет и задачи исследования Выпускная квалификационная работа Цель работы Задачи исследова ния Объект исследова ния Задачи исследования 1. Определить понятие, сущность, материального стимулирования в сфере труда; рассмотреть формы и виды стимулирования труда; 2. Проанализировать материальное стимулирование труда персонала в ООО «Владэкодрев»; 3.Разработать мероприятия по совершенствованию материального стимулирования труда персонала ООО «Владэкодрев». Объект исследования ООО «Владэкодрев» Предмет исследования материальное стимулирование труда персонала Предмет исследования Цель работы предложить пути совершенствования материального стимулирования работников предприятия 2
Местонахождение: Владимирская обл., Селивановский район, п. Красная Горбатка, ул. Лесная, д.1. Имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Цель деятельности: ООО «Владэкодрев» создано в целях удовлетворения общественных потребностей, получения прибыли Основной вид деятельности производство и реализация сухих строганных пиломатериалов и погонажных изделий из древесины Общая характеристика предприятия Основные экономические результаты работы ООО «Владэкодрев» Технико-экономические показатели ООО «Владэкодрев» за г.г. Показатели2008 г.2009 г.Темп роста к предыдущем у году, % 2010 г.Темп роста к предыдущему году, % 1.Выручка тыс.руб , ,11 2.Численность работающих, чел , Себестоимость продукции, работ, услуг, тыс.руб , ,26 4. Фонд оплаты труда работающих, тыс.руб , ,98 5.Среднегодовая заработная плата одного работающего, руб , ,3 6.Прибыль до налогообложения, тыс.руб , , Чистая прибыль, тыс.руб , ,525 8.Рентабельность продукции, %24,3410,9645,02917,78162,226 Динамика показателей прибыли ООО «Владэкодрев»в г.г. Организационная структура: Линейно- функциональная организационная структура управления 3
Анализ кадрового потенциала предприятия Категория персонала Среднесписочная численность по годам, чел г.Доля,%2009 г. Доля, % 2010 г. Доля,% Всего персонал В том числе Рабочие основные , ,71 Вспомогательные рабочие 618,75617,146 Руководители26,2535,712 Специалисты26,2528,572 5,71 Служащие26,2525,712 Обеспеченность ООО «Владэкодрев» трудовыми ресурсами Категория персонала в г.г. Группы рабочих по трудовому стажу в г.г. Группы рабочих по образованию в г.г. 4
Анализ фонда оплаты труда и заработной платы Структура ФОТ по категориям персонала в 2008 г., % Структура ФОТ по категориям персонала в 2009 г., % Структура ФОТ по категориям персонала в 2010 г., % Категории персонала 2008 г г годОтклонения, +/-Темпы роста,% планфактОт плана От 2009 Г. По плану Факти чески Фонд заработной платы всего персонала ,1127,3 В т.ч. основные рабочие ,7124,8 Вспомогательные рабочие ,4 служащие ,5117,6 специалисты ,6112,6 руководители ,8119,9 Анализ динамики фонда заработной платы ООО «Владэкодрев» в г.г., тыс. руб. 5
Использование средств на оплату труда п/п Показатель 2008 г.2009 г. изменение2010 г. абсолю тное % к 2008 г. абсолютный% к 2009 г. ПланФактПланФакт 1 Затраты на оплату труда и социальные выплаты - всего, тыс. руб , ,1127,3 2Фонд оплаты труда, тыс. руб , ,7141,0 3 Фонд оплаты труда, % к общим затратам (п.2/п 1) , Социальные выплаты, тыс. руб. (п.1-п.2) , ,66101,8 5 Социальные выплаты, % к общим затратам (100%-п.З) , Численность персонала, человек , ,2100,0 7 Выработка на одного работающего в текущих ценах, тыс. руб. 157,88394,89237,01250, ,137118,01252,90 8 Средняя величина оплаты труда и социальных выплат,т.руб. (п.1/п.6) 193,75188,57-5,1897, , В том числе: Средний размер оплаты труда, т.руб. (п.2/п.6) 125,31122,57-2,7497, , ,98 8.2Средний размер социальных выплат, тыс.руб. (п.4/п,6) ,058067,284101,81 Динамика затрат на оплату труда и социальные выплаты в «Владэкодрев» в гг. Показатель2008 г г. Откл онен ие от 2008 г г. Отклонение от плана Откл онени е 2010 г.от факта 2009 г. Относи тельное, в % к 2009 г. % по всем затратам в 2010 г. ПланФакт тыс. руб.Абсол ютное тыс. руб. Относи тельное, % Пла н Фак т Использовано средств на оплату труда и социальные выплаты - всего ,0+1200,0116, ,27100, 0 Из них 1.На оплату труда, в том числе ,0125, ,9760,064, Оплата отработанного времени ,0+898,0124, ,9451,054, Оплата неотработанного времени ,8762,0+409,2215, ,654,95, Единовременные поощрения ,0649, , ,53,53, Выплаты на питание, жилье, топливо ,267,0+23,8155, ,00,60,8 2. Выплаты социального характера ,2352,081,66101, ,8040,035,7 Направления и структура использования средств на оплату труда в гг. Динамика использования средств на оплату труда в гг. 6
Материальное стимулирование в ООО «Владэкодрев» Динамика затрат ООО «Владэкодрев» по материальному неденежному стимулированию трудовой активности за гг., тыс. руб. Категори я Требования по категории Основание перевода по категориям Оклад 10Исп.срокПрием на работу4000 2I В соответствии с квалификационными нормами Окончание исп. срока + аттестация IIАттестация IIIАттестация Окладная часть Изменение оклада по категориям п/п Вид премиального вознаграждения Основание для выплатыОснование для определения размера выплаты 1Премии из фонда руководителя подразделения Ведомость с пофамильным списком и индивидуальными суммами выплат Решение руководителя по распределению Фонда руководителя между сотрудниками подразделения 2Премии за счет экономии штатной численности Ведомость с пофамильным списком и индивидуальными суммами выплат Решение руководителя по распределению экономии ФОТ подразделения между сотрудниками подразделения 3Премии за перевыполнение плана производства Приказ о премировании за перевыполнение плана производства Фиксированный в Положении по оплате труда размер премии сотрудникам за перевыполнение плана производства (5 или 10%) 4Единовременное вознаграждение Приказ о премировании (за культуру производства, рацпредложение или др.) Решение руководства Принципы определения размеров премиальных выплат для конкретного работника 7
воп роса Содержание вопросаКол-во уд. ответов Доля уд. ответов от общего числа работников Индекс удовлетв. Степень удовлетв. 1 Факторы ожидания 1аОжидаете ли Вы, что ваша успешная работа приведет к желаемому результату 1470%0,70Высокая 2аИзвестен ли Вам размер вознаграждения ваших коллег, получаемого за работу, аналогичную той, которую выполняете Вы 840%0,40Средняя 2бВаша реакция на сведения о более высокой оплате труда за аналогичную работу в вашем подразделении или Вы другом 728%0,28Низкая 2вКак вы оцениваете отношение к себе как к работнику со стороны руководства по получаемому вознаграждению 728%0,28Низкая 2гКакова ваша комплексная оценка получаемого вознаграждения 840%0,40Средняя 3Факторы модели Портера-Лоулера 3аСчитаете ли Вы, что затраченные Вами усилия на выполнение работы высокие 728%0,28Низкая 3бСчитаете ли Вы себя способным работником 1995%0,95Высокая 3гКак Вы оцениваете свою роль в процессе коллективного труда на Вашем предприятии 1785%0,85Высокая 3дУверены ли Вы в том, что получаемое вами вознаграждение справедливо по отношению к результатам Вашего труда 728%0,28Низкая Степень удовлетворенности персонала ООО «Владэкодрев» системой материального стимулирования Анализ результатов анкетирования персонала ООО «Владэкодрев» Структура ответов сотрудников о стабильности работы 8
Неэффективная премиальная система Отсутствует система оценки личного вклада работника. Премиальная часть зависит от выполнения плана по прибыли, при этом не учитывается личный вклад каждого сотрудника. Размер заработной платы не превышает объем денежных средств, необходимых на удовлетворение индивидуальных потребностей Темп роста производительности труда отстает от темпа роста заработной платы Неэффективная система оплаты труда Не оплачивается дополнительно отработанное время В основном стимулировании, то есть при определении размера оклада и премиальных, не уделяется внимания дополнительно отработанному времени персонала, что значительно снижает заинтересованность и производительность. Проблема 2Проблема 3Проблема 1 Выявленные проблемы материальной мотивации сотрудников предприятия ООО «Владэкодрев» 9
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА МАТЕРИАЛЬНОГО СТИМУЛИРОВАНИЯ ООО «ВЛАДЭКОДРЕВ » Проверка правила эффективной мотивации: Потребность + Стимул = Мотивация Выявление соответствия потребности отдельных групп сотрудников применяемым формам мотивации Выявление соответствия условий премирования задачам и целям предприятия Корректировка форм стимулирования и мотивации труда с целью повышения их эффективности Тарифная часть заработной платы Переменная часть оплаты труда Доплаты и компенсации Критерии выполнения задач Разработка правил расчета Основные этапы проведения совершенствования в области мотивации труда 1) разработка системы участия работников в прибыли 2) разработка новой структуры доходов работников с учетом увеличения оклада, но избирательного назначения премий 3) прогнозирование прибыли за счет модернизации управления формированием фонда заработной платы Для совершенствования системы материального стимулирования персонала ООО «Владэкодрев» предлагается: 10
Расчет норматива отчислений по системе участия работников в прибыли ООО «Владэкодрев» ПоказательЗначение, % Рентабельность реализованной продукции по данным г.г. 17,78 Устанавливаемый норматив отчислений от прироста прибыли организации (дополнительной прибыли) 30,00 Норматив отчислений от прироста выручки нетто 10,5 Прогноз эффективности ведения системы участия работников в прибыли на ООО «Владэкодрев» ПоказателиПлан 2011 г., тыс. руб. Процент от уровня 2010 года Планируемый прирост объемов сбыта в результате роста объемов производства 999,123 Норматив отчислений по системе участия сотрудников в прибыли, % от выручки 10,50- Прирост фонда оплаты труда за счет сформированного премиального фонда 104,9- Общий фонд оплаты труда8504,91,012 Плановый уровень рентабельности17,780 Прирост объемов валовой прибыли 891,2421,0 Разработка системы участия работников в прибылиРазработка новой структуры доходов работников предприятия Динамика структуры доходов работника ООО «Владэкодрев» с учетом предлагаемых мероприятий ПоказательВарианты расчетаПояснения БазовыйУвеличение выручки на 5%на 10% Выручка, тыс. руб Увеличение выручки предусмотрено установленным заданием Себестоимость, млн. руб Прирост себестоимости вызван увеличением общих расходов на оплату труда Прирост себестоимости, % 2,06 Прибыль, тыс. руб Прирост прибыли в результате выполнения установленного задания Прирост прибыли, % Экономический эффект при практическом применении новой системы мотивации для ООО «Владэкодрев» ПоказательЗначение Эффект в денежном выражении, полученный в результате изменения системы премирования (Эд), тыс. руб Получен при условии увеличения валовой прибыли при росте выручки на 5% Норма - больше нуля Увеличение общих расходов на оплату труда, тыс. руб. 534Увеличение по сравнению с базовым вариантом Абсолютная эффективность (Аэ), тыс. руб = Норма - больше нуля Относительная эффективность (Оэ) / =1.52Норма - больше единицы Расчет количественной оценки эффективности разработанной системы материального стимулирования в ООО «Владэкодрев» 11
Прогнозируемая прибыль за счет модернизации управления формированием фонда заработной платы ПоказателиЕд. изм.По предприятию в целомОтклонение,% 2010 г.2011 г. ФЗП исхтыс.руб в т.ч. - пост.частьтыс.руб перем.частьтыс.руб ФЗП расчетный тыс.руб ,3 ФЗП оптим тыс.руб ,9 Прирост произв-ти труда, П%---7,4 Коэффициент роста СЗП и произв-ти трудаЕд.---0,7 Выпуск продукцииШт Норматив изменения ФОТ и объема продукции В ед.----0,463 Расчет фонда основной оплаты труда на 2011 г. Показатель (план) Себестоимость произведённой продукции ( руб.) Валовая прибыль ( руб.) Планируемые показатели прибыли и себестоимости Поощрительный фонд формируют по нормативам от прибыли, остающейся в их распоряжении. Доля валовой прибыли, которая будет направлена на поощрение персонала в 2011 году, равна 5,65 %. Объём фонда поощрения –65679 руб. Общий фонд – руб. 12
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! 13