LOGO Стандарт по управлению рисками для средних и малых банков Международная финансовая корпорация (IFC) Докладчик: д.э.н. Юдит Буруч, Консультант,

LOGO План презентации Обзор Нормативной Базы Стандарты По Управлению Рисками Для Малых и Средних Банков Культура Управления Рисками, Организация и Корпоративное Управление Стандарт п о Корпоративному Управлению Рисками в Малых и Средних Банках Стандарт по управлению рыночным риском Типовые ступени развития риск-менеджмента Цель стандарта по управлению рисками в банках среднего размера 2

LOGO Обзор нормативной базы 3 Базельский Комитет по банковскому надзору Дополнения к Соглашению по капиталу для учета рыночных рисков (2005) Принципы управления и надзора по процентному риску (2004) Надлежащая практика управления ликвидностью в банковских институтахбфинансовых группах (2000,2006,2008, 2010) Принципы управления кредитным риском (2000,2008) Надлежащая практика управления и надзора по операционному риску ( 2003, 2010) Принципы надлежащего стресс-тестирования и надзора (2009) Базель II, Базель III Документ о процессе внутренней оценки достаточности капитала ( ICAAP) для малых организаций ( 2006) Центральный Банк России Положение ЦБ от П об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах Положение ЦБ от П о порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков Письмо Банка России от Т о рекомендациях по анализу ликвидности в кредитных организациях Письмо Банка России от /3995 о международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском Письмо Банка России от Т об организации управления операционным риском в кредитных организациях Ассоциация российских банков (АРБ) АРБ также публикует свои «стандарты» банковской деятельности. Помимо прочих, существуют стандарты по ликвидности, кредитному и операционному риску. Следует подчеркнуть, что эти стандарты полезны в качестве инструмента самооценки для банков. АРБ вместе с Национальным Банком Республики Башкортостан постоянно работают над улучшением этих стандартов.

LOGO Стандарты по управлению рисками для малых и средних банков 4 Стандарты по корпоративному управлению, связанные с управлением рисками Управление кредитным риском Управление риском ликвидности Управление операционны м риском Управление другиьи рисками Управление процентным риском Управление рыночным риском Некоторые малые и средние банки полагают, что стандарты по управлению кредитным риском, операционным риском и риском ликвидности в основном нацелены на крупные банки. Если бы они (стандарты) были дополнены определениями, пояснениями и примерами для малых и средних банков, то они также могли бы их использовать.

LOGO Организация И корпоративное управление 5 Совет директоров CEO Бизнес-линииКазначейство Финансовый директор Главный риск- менеджер Отдел по управлению рыночным риском и риском по активам и пассивам Управление кредитным риском Отдел по управлению операционным риском Интегрированный отдел по управлению рисками КУАП Кредитный комитет (-ы) Комитет по управлению рисками Комитет по операционным рискам Г лавный риск менеджер является топ менеджером, с соответствующими полномочиями, независимостью, ресурсами. Роль и обязанности главного риск менеджера различаются в зависимости от целей организации и квалификации менеджера

LOGO Стандарты по корпоративному управлению рисками в малых и средних банках Ключевые задачи этого Стандарта заключаются в следующем: Подчеркнуть роль надлежащего контроля со стороны совета директоров и топ менеджмента в управлении рисками. Усилить роль совета директоров в процессе управления рисками в банке. Более детально роль риск менеджера описана в работе PWC,Kaan H. Aksel, PricewaterhouseCoopers, Organizing a Financial Institution to Deliver Enterprise-Wide Risk Management, Page 2; Повысить значение функции независимого риск менеджмента, включая главного риск менеджера, и важность мониторинга рисков на непрерывной основе как в целом по всей организации, так и на индивидуальной основе. Подробнее с ролью корпоративного управления можно ознакомиться в модели риска D&T,Deloitte Center for Banking Solutions Getting Bank Governance Right : The bank board members guide to risk management oversight [2010] Page 10, Available at: SouthAfrica/Local%20Assets/Documents/ZA_fsi_BS_GettingBankGovernanceRight_ pdfhttp:// SouthAfrica/Local%20Assets/Documents/ZA_fsi_BS_GettingBankGovernanceRight_ pdf Резюмировать базовые функции и обязанности различных подразделений, принимающих решения, и организационных отделов, связанных с управлением рисками. Available at : State bank of Pakistan, Risk Management Guidelines for Commercial Banks [7 Mar 2010] Available at Etc, 6

LOGO 7 Иллюстрация к процентному риску в банковской книге Процентная ставка выросла на следующий год ЧПД был бы 2,8%, но Клиент перенёс деньги с текущего счёта на срочный депозит ЧПД был бы 3,2%, если бы не выросли процентные ставки Процентная ставка выросла и клиент перенёс деньги с текущего счёта на срочный депозит, поэтому ЧПД стал 2,3% Банк планировал получить чистый процентный доход (ЧПД) 3,5% в год, но в результате получилось 2,3%. Почему? Вопрос: Покрывает ли доход в 2,3% операционные расходы и ожидаемый доход владельцев? Каково соотношение доходности и риска?

LOGO Стандарт по управлению процентным риском в малых и средних банках 8 Основными задачами стандарта по процентным риска должны быть Усиление роли политики по управлению рисками и процедур, которые должны быть чётко определены и соответствуют природе и сложности операций Подчеркнуть необходимость наличия соответствующего измерения риска, мониторинга и контроля. Идентификация процентного риска источники процентного риска: риск изменения процентных ставок (repricing risk), изменение кривой доходности ( yield curve risk), базовый риск ( basis risk), опциональность ( optionality) Измерение процентного риска: перспективы Доходы и Экономическая стоимость Более детально Измерение процентного риска описана в работе Руководство по Управлению Риском Изменения Процентной Ставки в Банковском Плане издательство Oesterriche Nationalbank (OeNB) и Орган по Финансовым Рынкам. страница 32,. гэп анализ : Банк должен быть осведомлён о модели денежных потоков для подготовки интервалов изменения цены Имитирующие модели проектируют подверженность банка риску при определённых сценариях Измерения чувствительности – например, традиционная концепция дюрации Подход «определение цены движения средств» (FTP) JBurucs: Размышления по определению цены движения средств между банками, Аналитический Журнал Банковского Дела No. 7, Value at Risk (VaR) также может быть инструментом для банка, который имеет возможности для его расчета.

LOGO Cтандарт по управлению процентным риском в малых и средних банках 9 Стресс-тестирование включает анализ сценария и анализ чувствительности. Управление процентным риском в банковской книге обычно проводится с помощью системы лимитов совместно с управлением активами и пассивами на балансе. Отчёты для совета директоров и разного уровня руководства будут различаться в зависимости от профиля процентного риска. Банк с хорошим руководством поддерживает информационную систему на должном уровне, чтобы получить точную и своевременную информацию. Банк может либо сам разработать модели по оценке риска или купить у внешнего разработчика Банк должен поддерживать адекватную систему внутреннего контроля за процессом управления рисками, а также независимый аудит.

LOGO Стандарт по управлению рыночным риском 1/2 10 Limit system Limits for risk exposure Position limits Market risk exposure Overnight/ Intraday P&L and VAR limits Market risk exposure Credit Risk Exposure for Counterparties/ Corporate Individual Limits for dealers Position Daily result Open position EU strategy of the dealing room АРБ ещё не опубликовала стандарт по управлению рыночным риском.

LOGO Стандарты по управлению рыночным риском/2 Уровень подверженности рыночному риску в малых и средних банках является небольшим. В основном позиции по валюте, сырью, акциям у малых и средних банков не велики, однако у них имеются портфели облигаций. Один из главных вопросов, относить ли портфель облигаций банка к его банковской или торговой книге. Это определение торговой книги соответствует определению Базельского Комитета по Банковскому Надзору (2005). Торговая книга состоит из балансовых и внебалансовых позиций (по финансовым инструментам), которые существуют для торговли или хеджирования других элементов торговой книги. Также позиции торговой книги должны регулярно оцениваться, и портфелем надо постоянно управлять. Все остальные позиции относятся к банковской книге. 11

LOGO Типовые ступени развития риск-менеджмента 12 Базовый этап Переходный этап Продвинутый этап Лучшая мировая практика Культура управления рисками 1)Политика по управлению рисками, (риск аппетит), 1)Политика по управлению рисками, (риск аппетит), 2)Корпоративное управление, 2)Корпоративное управление, независимое подразделение 3)оценка риска,, 3)оценка риска, система лимитов, стресс-тестирования 4) контроль и мониторинг,, система отчетности, IT Внутренний процесс оценки достаточности капитала (ICAAP), и модель распределения капитала и ценовая модель Раскрытие инфор- мации

LOGO Цель стандарта по управлению рисками в банках среднего размера 13 Основываясь на стандарте, банк должен создать сильную культуру управления рисками – с учетом направлений деятельности банка – которая бы покрывала все направления деятельности. ( стандарт должен содержать определения и объяснения деталей ) Стандарт может быть использован как инструмент самооценки риск- менеджмента банка ( он должен содержать п ути развития управления процентным риском) Он может помочь банку улучшить имеющуюся систему управления рисками и разработать новую более совершенную, независимую систему управления рисками ( он должен содержать примеры, чтобы помочь банку подготовиться )

LOGO 14 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! Dr. Judit Burucs,