Начальник отдела кассового обслуживания исполнения бюджетов О.А.Лозовая Отдельные вопросы по кассовому обслуживанию и отражению операций на лицевых счетах. - презентация

1 Начальник отдела кассового обслуживания исполнения бюджетов О.А.Лозовая Отдельные вопросы по кассовому обслуживанию и отражению операций на лицевых счетах открытых в органах Федерального казначейства

2 2 В «Справочнике кодов дополнительной классификации» должны присутствовать все коды дополнительной классификации, используемые при исполнении бюджета субъекта (местного бюджета) для осуществления операций со средствами субъекта РФ (МО). «СПРАВОЧНИК КОДОВ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ» в ППО «АСФК» Федеральное казначейство (МОУ) Справочник кодов дополнительной классификации по ФЦП Финансовый орган бюджета субъекта Справочник кодов дополнительной классификации, утвержденный МФСК Финансовый орган муниципального образования Справочник кодов дополнительной классификации, утвержденный ФО МО

3 ОрФК Учредитель Приказ Министерства финансов Российской Федерации от н БУАУ 1. Перечень целевых субсидий 2. Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному (муниципальному) учреждению на ____ год 4. Платежные документы 3. Документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств

4 Приказ ФК от н (р.VII) Приказ Минфина России от н Главному распорядителю бюджетных средств ежемесячно на отчетную дату не позднее 5 рабочих дней следующего месяца, а также по письменному запросу с с указанием периода представления предоставляются: 1.Сводные данные по лицевым счетам подведомственных учреждений главных распорядителей 2. Реестр принятых на учет бюджетных обязательств Сводные данные и Реестр принятых на учет бюджетных обязательств содержат те же показатели, что и соответствующие лицевые счета. Сводные данные и Реестр принятых на учет бюджетных обязательств формируются по подведомственным участникам бюджетного процесса в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков. Предоставление ОрФК информации участникам бюджетного процесса об операциях, осуществленных подведомственными им казенными учреждениями

5 Сводные данные по лицевым счетам подведомственных учреждений главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств Коды 1. Операции с бюджетными данными 1.2. Бюджетные данные получателя бюджетных средств Код по БК Бюджетные ассигнованияЛимиты бюджетных обязательствПредельные объемы финансирования Приме чание на текущий финансовый годна плановый периодна текущий финансовый годна плановый период за исключением связанных кредитов за счет связанных кредитов всего из них с отложенной датой ввода в действие первый годвторой годвсего из них с отложенной датой ввода в действие первый годвторой годвсего из них с отложенной датой ввода в действие ,528, ,102, (058) ,487, ,115, (051) ,878, ,439, (051) Итого ,991, ,701, ,737, ,650, Неиспользованные бюджетные данные получателя бюджетных средств Код по БК Бюджетные ассигнованияЛимиты бюджетных обязательств Предельные объемы финансирования (подраздел 1.2 гр. 10 – подраздел 2.1 гр. 11) Прим ечани е на текущий финансовый год (подраздел 1.2 гр. 2 – подраздел 2.1 гр. 2) на плановый период на текущий финансовый год (подраздел 1.2. гр. 6 - подраздел 2.1 гр. 2) на плановый период первый год (подраздел 1.2 гр.4 - подраздел 2.1 гр. 3) второй год (подраздел 1.2. гр. 5 - подраздел 2.1 гр. 4) первый год (подраздел 1.2 гр. 8 - подраздел 2.1 гр. 3) второй год (подраздел 1.2 гр. 9 - подраздел 2.1 гр. 4) ,791, ,989, ,944.97(375) ,469, ,110, ,321.10(375) , , ,800.00(375) , , ,629.50(375) , ,378.78(375) Итого ,452, ,701, ,737, ,883, Общий объем ЛБО полученные ПБС бюджетных средств с учетом всех изменений общий объем ПОФР полученных ПБС с начала текущего финансового года с учетом всех изменений Гр.5 ЛБО на текущий финансовый год =ЛБО (гр.6 пр.1.2)-БО (гр.2 пр.2.1) Гр.6 ЛБО на первый год планового периода = ЛБО (гр. 8 пр. 1.2) - БО (гр. 3 пр.2.1) Гр.7 ЛБО на второй год планового периода, = ЛБО второго года планового периода (гр. 9 пр. 1.2)- БО поставленные на учет в ОрФК на второй год планового периода(гр. 4 пр. пр.2.1) Гр.8 ПОФР с начала текущего финансового года =ПОФП(гр.10 пр.1.2)- КР с начала текущего финансового года(гр.11 пр.2.1)

6 2. Операции с бюджетными обязательствами и бюджетными средствами 2.1 Операции с бюджетными обязательствами и бюджетными средствами получателя бюджетных средств Код по БК Поставленные на учет бюджетные обязательства ПоступленияВыплаты Итого кассовых выплат ПримечаниеПримечание на текущий финансовый год на плановый период кассовые выплаты, за исключением перечислений на банковский счет (гр. 7 - гр. 8 - гр. 5- гр. 6) перечислено на банковский счет (гр. 8 - гр. 6) кассовые выплаты с учетом перечисле ний на банковски й счет (гр. 9 + гр. 10) первый годвторой годвсего в том числе с банковского счета получателя бюджетных средств всего в том числе на банковский счет получателя бюджетных средств ,102, ,102, ,102, ,102, (058)(058) , , , , ,111.04(375)(375) Итого644,538, , ,894, ,767, ,767, Гр.2, 3, 4 Объем БО ПБС, поставленных на учет в ОрФК Гр.5, 6 Общий объем поступлений на лицевые счета ПБС, включая суммы ВКР Гр.7, 8 Объем выплат, отраженных на лицевых счетах ПБС, в том числе суммы возвратов

7 КБК по которым учтены БО Суммы принятых БО в разрезе каждого месяца Итоговыя сумма БО т.ф.г. Итоговые суммы БО по УБП Итоговые суммы БО по всем КБК

8 Итоговая сумма БО на т.ф.г. Суммы принятых на учет БО в разр. каждого месяца т.ф.г. КБК по которым учтены БО Итоговые суммы БО в целом по ГРБСу

9 Предоставляется заявка на кассовый расход, а потом расходное расписание на доведение бюджетных данных Не своевременно предоставляется в ОрФК справочная информацию о КБК Предоставляется расходное расписание главным распорядителем бюджетных средств на доведение бюджетных данных до получателя бюджетных средств не получив бюджетных данных от финансового органа. Основные причины отказа Расходных расписаний Предоставляются расходные расписания на доведение предельных объемов финансирования при отсутствии лимитов бюджетных обязательств на лицевом счете главного распорядителя бюджетных средств Предоставляются главными распорядителями бюджетных средств расходные расписания на отзыв бюджетных данных при отсутствии на лицевом счете получателя бюджетных средств неиспользованных бюджетных данных