ВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ Федеральные законы Федеральный закон от 08.05.2010 83-ФЗ (ст. 30, ст.33 п.9) ( по бюджетным учреждениям. - презентация

1

2 ВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ Федеральные законы Федеральный закон от ФЗ (ст. 30, ст.33 п.9) ( по бюджетным учреждениям - БУ) НПА Федерального казначейства Приказ Федерального казначейства от н (открытие, ведение лицевых счетов) Приказ Федерального казначейства от (учет исполнительных документов) Приказ Федерального казначейства от н (операции со средствами БУ) Требования к форматам текстовых файлов НПА Минфина России Приказ Минфина России от н (бюджетная классификация) Приказ Минфина России от н (обеспечение наличными)

3 РАЗВИТИЕ ПРОЦЕДУР КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ до 10 ч.30 след. раб. дня Сокращение времени предоставления выписок из лицевых счетов, приложений к выпискам после 15 ч.00 Предоставление возможности выплат за счет поступлений текущего дня, после обработки промежуточной выписки по счету до 16 ч.00 Доступность для проведения платежей, исполнения внебанковских операций на лицевых счетах БУ в реал. времени Автоматизированный контроль документов на наличие остатка средств на лицевых счетах БУ до 16 ч.00 Повторный прием документов в течение дня, после исправления ошибок в реал. времени Оперативный обмен документами посредством ППО СУФД, осуществление операций в единой базе УФК

4 ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ В ОРГАНЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА п.32 Порядка 12 н Зачисление поступлений на лицевой счет при правильном указании в расчетном документе лицевого счета бюджетного учреждения Средства, отнесенные на НВС, не доступны к использованию до их уточнения Заполнение документов в соответствии с Требованиями к форматам данных Заполнение реквизитов документов из единых справочников Федерального казначейства Автоматизированный контроль документов органом ФК, унификация процедур кассового обслуживания Визуальный контроль документов органом ФК Идентичность отчетности, формируемой бюджетным учреждением и органом ФК (сверка отчетов) Ст.30 п ФЗ Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетного учреждения через органы Федерального казначейства

5 ОПЕРАЦИИ ПРИ ВЕДЕНИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ УФК (счет 40501)- остаток средств УФК по Республике Хакасия «20» л/с бюджетного учреждения - Заявка на кассовый расход - Заявка на кассовый расход (сокращенная) - Заявка на получение наличных денег - Запрос на аннулирование заявки Реестр направленных платежей (в течение дня) ГРКЦ – кассовая выплата со счета (в пределах остатка средств на счете) Протокол Счета контрагентов

6 ВИДЫ ОПЕРАЦИЙ, ОТРАЖАЕМЫХ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ Вид лицевого счета наименование лицевого счета (11 знаков) средства, подлежащие учету Учет по аналитическим кодам 20Лицевой счет бюджетного учреждения -Приносящая доход деятельность; -Субсидии на гос. задание от учредителя; -Средства во временном распоряжении 1-17 разряды «ноли», разряды КОСГУ доходов, расходов 21Отдельный лицевой счет бюджетного учреждения Субсидии на иные цели от учредителя (с санкционированием расходов) 1-17 разряды «ноли», разряды КОСГУ доходов, расходов; код иной субсидии 22 Лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС Средства обязательного медицинского страхования 1-17 разряды «ноли», разряды КОСГУ доходов, расходов

7 ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В ОрФК Наименование документа Код формы документа Наименование нормативно правовых актов Заявка на кассовый расход п.21 Порядка 11 н п.9.2 Порядка 8 н (приказ ФК от н) Заявка на кассовый расход (сокращенная) п.21 Порядка 11 н п.9.31 Порядка 8 н Заявка на получение наличных денег п.21 Порядка 11 н п.10 Порядка 199 н п.9.3 Порядка 8 н Заявка на возврат п.21 Порядка 11 н п.9.4 Порядка 8 н Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) п.21 Порядка 11 н п.9.8 Порядка 8 н Уведомление об уточнении операций клиента п.п. 12, 14 Порядка 13 н (приказ ФК от н)

8 ПОКАЗАТЕЛИ, ПРОВЕРЯЕМЫЕ В ДОКУМЕНТАХ СОТРУДНИКАМИ УФК ПО РЕСПУБЛИКЕ ХАКАСИЯ Наличие предусмотренных реквизитов и показателей Соответствие КБК действующим в текущем году Соответствие КОСГУ расходов текстовому назначению платежа Не превышение выплат над остатком средств на лицевом счете на сч Заявки Наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению Запрос на аннулирование заявки Уточнение НВС в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса от УФК Уточнение операций на лицевом счете в течение финансового года Уведомление об уточнении операций клиента Соответствие формы Соответствие подписи руководителя (лица с правом первой подписи), главного бухгалтера (лица с правом второй подписи) карточке образцов подписей Отсутствие исправлений Идентичность экземпляров на бумажном и машинном носителях дополнительные требования при бумажном документообороте

9 ЗАПОЛНЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛЕЙ В ОБЪЯВЛЕНИИ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ фамилия и инициалы представителя организации, сдающего наличность Поле «От кого» полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование организации, вносящей наличные деньги, номер лицевого счета Поле «Получатель» ИНН органа Федерального казначейства Поле «ИНН» КПП органа Федерального казначейства Поле «КПП» номер банковского счета Поле «расчетный счет » код территории по ОКТМО Поле «ОКАТО» (с – ОКТМО) Наименование вида средств (средства юридического лица) Код бюджетной классификации расходов Поле «Источник поступления»

10 ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ УФК ПО РЕСПУБЛИКЕ ХАКАСИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ По кодам лицевых счетов «20» «21» «22» Ежедневные (на следующий рабочий день); Ежемесячные (не позднее 3 р.д. по окончании месяца) Ежедневные формы (с приложением информации из первичных документов) - Выписка из лицевого счета бюджетного учреждения - Выписка из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения - Выписка из лицевого счета бюджетного учреждения по учету операций со средствами ОМС - Приложение к выписке из лицевого счета бюджетного учреждения - Приложение к выписке из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения Ежемесячные формы -Отчеты о состоянии соответствующих лицевых счетов бюджетного учреждения

11 СРОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ПО СЧЕТУ БУ (ПРИ НАЛИЧИИ ОСТАТКА СРЕДСТВ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ) В течении дняВ течении дня До 16 ч.До 16 ч. В течении дняВ течении дня Заявки - текущие платежи Экстрен. платеж. документы ППУВиП

12 СРОК ИСПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ПО СЧЕТУ В УФК, ПОЛУЧЕННЫХ ПО СУФД Не позднее след. дня Не позднее след. дня Не позднее 2-го раб. дня Не позднее 2-го раб. дня Текущим днем Текущим днем Докуме нты (до 12 ч.) Докуме нты (после 12 ч.) Отказ док-та

13 ЗАДАЧИ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ СВОЕВРЕМЕННОГО ПРОВЕДЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛНОМОЧИЯМИ Бюджетное учреждение ОТПРАВКА ДОКУМЕНТОВ В ПРЕДЕЛАХ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ ОТПРАВКА ДОКУМЕНТОВ В ПРЕДЕЛАХ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ СВОЕВРЕМЕННОСТЬ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО СУФД СОБЛЮДЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДОКУМЕНТОВ и по КБК

14 ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ В УФК ПО РЕСПУБЛИКЕ ХАКАСИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ УЧРЕЖДЕНИЙ, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ Г.АБАКАНА Открытие лицевых счетов: Проверка, исполнение документов, полученных через ТО Электронный обмен документами Учет исполнительных документов Обеспечение наличными денежными средствами: через отдел 10 УФК по Республике Хакасия Электронный документооборот: Обмен документами через отдел 10, при отсутствии технической возможности у клиента Обработка документов УБП: Платежных документов, уведомлений, других документов КЛИЕНТ УФК ТО

15 ПЕРЕЧЕНЬ НПА ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ Письмо Федерального казначейства от / Использование безналичных расчетов с подотчетными лицами по расчетным (дебетовым) банковским картам работников учреждений, для минимизации наличного денежного обращения Письмо Федерального казначейства от /247 Обработка поступлений по объявлениям на взнос наличными на счет 40116, открытый УФК в банке за пределами г.Абакана, по месту расположения бухгалтерских служб Положение ЦБ РФ 298-п, Минфина Российской Федерации 173 н от Об особенностях расчетно-кассового обслуживания Территориальных органов Федерального казначейства Приказ Минфина России от н Обеспечение наличными деньгами организаций

16 ВЗАИМОДЕЙТСВИЕ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ ЧЕРЕЗ СЧЕТА 40116, ОТКРЫТЫЕ УФК ЗА ПРЕДЕЛАМИ Г.АБАКАНА Заявление на получение чек. книжки Заявка на получение наличных (ЗНП) и скан- копия чека (по СУФД) Чек Чек на замену и скан – копия чека (по СУФД) Письмо о сроках получения зар. платы Письмо об утере чека Объявление на взнос наличными КЛИЕНТ КЛИЕНТ предоставляет : Выдача чековых книжек Подписание чека, в т.ч. на замену, по данным Многографной карточки Проверка данных паспорта доверенного лица и чека Перечеркивание чека, не принятого банком Передача в УФК писем клиентов об утере чека Подготовка в банк списка учреждений по счету ТО осуществляет: Прием, проверка, исполнение ЗНП и скан - копии чека Отказ ЗНП с протоколом Аннулирование чека, не принятого банком, по скан - копии чека на замену Перечисление средств по ЗНП на сч , возврат средств, неполученных учреждением Списание или зачисление средств на лицевом счете УФК осуществляет:

17